Weerstandsvermogen in één oogopslag
Berekening weerstandsvermogen begroting 2026 | ||||
|---|---|---|---|---|
(bedragen x 1.000 euro) | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
Beschikbare weerstandsvermogen (A) | 189.862 | 194.142 | 197.713 | 201.092 |
Algemene Reserve/bestemmingsreserves | 120.640 | 123.265 | 126.091 | 128.918 |
Overig weerstandsvermogen | 69.222 | 70.878 | 71.623 | 72.174 |
Benodigde weerstandsvermogen (B) | 117.647 | 123.713 | 149.731 | 152.289 |
Risico grondexploitaties * waarschijnlijkheidsfactor (90%) | 56.790 | 55.800 | 55.980 | 54.360 |
Overige risico's * waarschijnlijkheidsfactor (90%) | 60.857 | 67.913 | 93.751 | 97.929 |
Ratio weerstandsvermogen (A/B x 100%) | 161% | 157% | 132% | 132% |
Verhouding reserves / benodigd weerstandsvermogen | 103% | 100% | 84% | 85% |
Streefwaarde beschikbaar weerstandsvermogen, ten minste | 100% | 100% | 100% | 100% |
Verschil tussen beschikbaar en benodigd weerstandsvermogen | 72.215 | 70.429 | 47.982 | 48.802 |
Streefwaarde verhouding reserves/benodigd weerstandsvermogen, ten minste | 50% | 50% | 50% | 50% |
Verschil tussen streefwaarde en actuele prognose verhouding reserve/wsv | 61.816 | 61.408 | 51.225 | 52.773 |
Het beschikbare weerstandsvermogen bestaat uit een aantal bronnen waarmee we het effect van risico’s kunnen opgevangen. We maken onderscheid tussen de reserves en overige bronnen. De algemene reserve en de bestemmingsreserves zijn hard en kunnen we direct inzetten. Inzet van de overige bronnen vraagt over het algemeen meer tijd. Voor de inzet van de stille reserve Enexis bijvoorbeeld is eerst verkoop van de aandelen nodig en inzet van de intensiveringsmiddelen vraagt besluitvorming over verlaging van de beschikbare budgetten en aanpassing van het beleid.
Gezien het belang van de omvang van de reserves maken we deze afzonderlijk zichtbaar. In het onderdeel beschikbaar weerstandsvermogen geven we een toelichting op de onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen.
Het benodigde weerstandsvermogen wordt bepaald op basis van een inschatting van de risico’s die de gemeente loopt. Veruit het grootste risico ligt bij de gemeentelijke grondexploitaties en Meerstad. Dit risico bepaalt in 2026 48% van het benodigd weerstandsvermogen. Met nieuwe projecten waarover nog geen (uitvoerings)besluit is genomen houden we nog geen rekening. Pas wanneer er zekerheid is over de uitvoering, maken we een inschatting van het risico en houden we er rekening mee in het bepalen van het benodigd weerstandsvermogen.
In het onderdeel benodigd weerstandsvermogen geven we een toelichting op risico’s die het benodigd weerstandsvermogen bepalen.
Vergelijking met de jaarrekening 2024 (jaarschijf 2026)
Weerstandsvermogen | Begroting | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|
(bedragen x 1.000 euro) | 2026 | 2024 | |
Beschikbare weerstandsvermogen (A) | 189.862 | 186.157 | 3.705 |
Benodigde weerstandsvermogen (B) | 117.647 | 111.893 | 5.754 |
Ratio weerstandsvermogen (A/B x 100%) | 161% | 166% | |
Streefwaarde beschikbaar weerstandsvermogen, ten minste | 100% | 100% | |
Verschil tussen beschikbaar en benodigd weerstandsvermogen | 72.215 | 74.264 | -2.049 |
Verhouding reserves / benodigd weerstandsvermogen | 103% | 104% | |
Streefwaarde verhouding reserves/benodigd weerstandsvermogen, ten minste | 50% | 50% | |
Reserves in het weerstandsvermogen | 120.640 | 116.827 | 3.813 |
In vergelijking met de jaarrekening neemt het benodigd weerstandsvermogen toe met 5,8 miljoen euro. Het beschikbaar weerstandsvermogen neemt toe met 3,7 miljoen euro. Dit leidt in 2026 tot een verslechtering van de ratio met 5% (van 166% naar 161%).
De verschillen bij het beschikbaar weerstandsvermogen lichten we toe in het onderdeel beschikbaar weerstandsvermogen .