Benodigde weerstandsvermogen
Het benodigd weerstandsvermogen wordt bepaald door:
- De mate waarin de risico’s al op andere wijze zijn afgedekt of beheerst;
- De verwachte impact van de aanwezige risico’s;
- De gewenste mate van zekerheid om risico’s op te vangen.
De risico’s zijn geïnventariseerd en de omvang van het risico (bedrag in euro’s) is geschat. De weging van het risico met de kans van optreden leidt tot het geschatte risicobedrag. Als bij het bepalen van het risicobedrag al rekening is gehouden met de kans van optreden dan wordt de uitkomst voor 100% meegenomen. De risico’s van de grondexploitaties berekenen we volgens de risicoboxenmethode en nemen we integraal op in het benodigde weerstandsvermogen.
Omdat de kans klein is dat als de risico’s zich daadwerkelijk voordoen, dit allemaal tegelijkertijd gebeurt, corrigeren we de totaaltelling met een waarschijnlijkheidsfactor van 90%.
Waarschijnlijkheidsfactor |
|---|
Benodigd weerstandsvermogen 2026 (begroting 2026) | ||
|---|---|---|
(bedragen x 1.000 euro) | Incidenteel | Structureel |
1. Uitleg- en binnenstedelijke ontwikkelingslocaties (grondzaken/grondexploitaties) | 63.100 | |
2. Gemeentelijk aandeel risicoproject Warmestad BV | 20.625 | |
3. Sociaal domein | 10.000 | |
4. Zonnepark Meerstad Noord | 4.088 | |
5. Agiostorting BV Suikerzijde | 3.750 | |
6. Verstrekte leningen en garanties | 3.479 | |
7. Windmolens Roodehaan | 1.762 | |
8. Parkeerbedrijf | 0 | 853 |
9. Extra beheerkosten Biotoop, Haren | 1.250 | |
10. Bedrijfsrisico directies SPOT, Sport050 en zakelijke dienstverlening Stadsbeheer | 925 | |
11. Klimaatrisico | 825 | |
13. Overige risico's | 2.157 | 2.651 |
Totale risico's | 100.211 | 15.254 |
Structureel maal factor 2 | 30.508 | |
Waarschijnlijkheidsfactor 90% | 90.190 | 27.457 |
Benodigd weerstandsvermogen | 117.647 | |
Beschikbaar weerstandsvermogen | 189.862 | |
Ratio weerstandscapaciteit | 161% | |
Het benodigde weerstandsvermogen in 2026 is 117,6 miljoen euro. Dit is 5,8 miljoen euro hoger ten opzichte van de jaarrekening 2024.
De grootste afwijkingen zijn:
- Toename van het risico gemeentelijk aandeel risicoproject Warmtestad BV als gevolg van de vervolgfinanciering en aandelen overdracht conform de raadsvoorstellen van september 2025;
- Toename van het risico uitleg- en binnenstedelijke ontwikkelingslocaties (grondzaken/grondexploitaties) door toegenomen project specifieke risico’s en vaststellen van de grondexploitaties HS-kavel Meerstad-Noord en Herhuisvesting VRG;
- Opname van het risico windmolens Roodehaan conform het raadsvoorstel van september 2025;
- Afname van het risico parkeerbedrijf met name door voor het risicobedrag niet langer 4 jaarschijven aan te houden maar het jaarbedrag als structureel risico op te nemen en daardoor met factor 2 te vermenigvuldigen;
- afname van het risico sociaal domein, bij de meicirculaire 2025 zijn incidenteel extra middelen ontvangen vanuit het Rijk voor jeugdzorg voor 2026 en 2027. Vanaf 2028 neemt het risico fors toe door de extra taakstelling vanuit het Rijk. We verwachten dat (een deel van) de extra taakstelling door het Rijk wordt opgelost;
- Afname van het risico energieprijsstijging doordat een deel van het volume al is ingekocht en door de huidige marktsituatie waarin de tarieven lager liggen dan afgelopen jaar.
In het onderdeel risico’s geven we een uitgebreide toelichting op de risico’s. De volgende risico’s zijn ten opzichte van de jaarrekening 2024 nieuw opgenomen:
- Windmolens Roodehaan;
- Digitale soevereiniteit;
- Cybercrime;
- Rijkskorting 10% budget SPUK Sport (btw);
- Structurele personeelslasten gedekt met incidentele middelen.
Het volgende risico is ten opzichte van de jaarrekening 2024 vervallen:
- Tekort OV-Bureau Groningen Drenthe
Het risico vervalt doordat nadere afspraken met de provincies zijn gemaakt over het verkleinen van de kans op het bijdragen in tekorten en gezien het positieve meerjarenbeeld in de begroting van het OV-Bureau.